연말정산의 기초가 되는 용어는 ‘소득공제’, ‘세액공제’입니다. 소득공제는 세금 부과의 대상이 되는 소득의 크기를 줄이는 것이고, 세액공제는 산출된 세액에서 세금 자체를 깎아주는 것이라고 기억하면 쉽습니다. 즉, 연말정산에서 소득공제와 세액공제를 통해 내야 할 세금을 줄여야 13월의 월급을 받을 수 있는 것입니다.
<목차>
1. 연말정산 미리보기 서비스
2. 연말정산 절세 꿀팁
❶ 신용﹒체크카드 소득공제 팁
❷ 청약통장으로 특별소득공제 챙기기
❸ 월세 세액공제 신청하기
❹ 학자금대출 상환해서 추가 세액공제 받기
❺ 의료비는 가족 중 한 사람의 카드로 몰아서 쓰기
❻ 연금저축펀드로 세액공제 챙기기
3. 마치며
1. 연말정산 미리보기 서비스
국세청에서 매번 복잡하고 어려운 연말정산을 보다 쉽고, 절세 계획을 수립할 수 있도록 ‘연말정산 미리보기 서비스’를 제공하고 있습니다. 서비스에서 1~9월까지의 각종 사용금액을 확인할 수 있어 10월 이후의 사용하거나 사용할 금액을 입력하고, 작년 연말정산으로 미리 채워진 항목을 수정하면 예상세액을 확인할 수 있습니다.
연말정산을 통해 절세를 할 수 있기 때문에 연말정산 전 미리 세액을 계산해 보는 것은 매우 중요합니다. 예를 들어 맞벌이 부부가 절세를 위해 연말정산 미리보기 서비스를 이용하여 인적공제받는 대상을 어느 쪽으로 할지 결정을 하는 등 부족한 항목에서 절세전략을 세울 수 있습니다.
📌 연말정산 미리보기 서비스로 예상세액 확인하기
2. 연말정산 절세 꿀팁
❶ 신용﹒체크카드 소득공제 팁
소득공제 조건
– 연간 총 소득의 25% 이상을 소비하면 초과분부터 소득공제 적용
– 연 소득 7천만 원 이하 근로자의 경우 최대 공제 한도는 300만 원까지임
– 사용한 전액이 아니라 결제 수단별 공제 비율에 따라서 소득공제됨
소득공제 전략
– 연간 소득의 25%까지는 신용카드로 소비(*공제율이 가장 낮음)
ex) 연 소득 3천만 원일 경우 연간 신용카드 사용금액은 750만 원까지 맞추기
– 연말정산 미리보기 서비스를 통하여 9월까지의 신용카드의 사용금액이 연 소득의 25% 이상이라면 연말까지는 체크카드 또는 현금으로 소비하기(*현금영수증 발급 필수)
❷ 청약통장으로 특별소득공제 챙기기
주택자금 특별소득공제
– 1년 동안 청약저축 납입액의 40%까지 소득공제 가능하며, 납입액은 월 20만 원까지를 최대한도로 인정해 줌
– 주택담보대출, 전세대출 원리금 상환액의 40%도 소득공제 가능
청약 저축 전략
– 소득이 많이 않다면 굳이 월에 20만 원씩 청약통장에 저축해서 특별소득공제 한도를 다 챙겨갈 필요는 없음
– 그러나 월 최대 납입 인정액인 월 10만 원씩 저축하는 것을 추천하며, 만약 저축을 못했다면 연말에 몰아넣어서 납입 회차를 채우는 것도 좋음
❸ 월세 세액공제 신청하기
세액공제 조건
– 연 소득 7천만 원 이하의 무주택 세대주는 1년간 750만 원 한도로 월세의 10%를 세액공제받을 수 있음
– 기준 시가 3억 원 이하, 전용면적 85제곱 미터 이하 주택에 거주할 때만 가능
신청 방법
– 임대차 계약서 사본, 월세액을 지급했음을 증명하는 무통장입금증, 주민등록등본 등의 서류가 필요하며 전입신고를 필수로 해야 함
– [홈택스 > 상담/제보 > 현금영수증 민원신고 > 주택임차료]에서 신청 가능하며, 월세 지급일로부터 3년 이내에 신고해야 함
📌 직장인 투잡(부업) 종합소득세 신고, 연말정산 등 알아보기
❹ 학자금대출 상환해서 추가 세액공제 받기
교육비 특별 세액공제
– 학자금대출 원리금 상환 시 상환 금액 전액에 대해 15% 세액공제
– 대학교 등록금, 입학금 납부액도 1명당 연 900만 원까지 세액공제 가능
– 장학금으로 감면된 금액, 근로장학금, 생활비대출 상환은 공제 대상에서 제외됨
학자금대출 세액공제 전략
– 학자금대출 원리금 상환은 본인의 소득이 있을 때 본인이 직접 상환하는 금액에 대해서만 세액공제 가능(*부모님이 상환하면 세액공제 불가능)
– 학자금대출이 있다면 취업 후에 나눠서 상환하는 것이 유리함
– 세액공제 증명 서류(교육비 납입 증명서)를 회사에 제출해야 함
❺ 의료비는 가족 중 한 사람의 카드로 몰아서 쓰기
의료비 특별세액공제
– 본인이나 부양가족을 위해 1년간 지출한 의료비가 총 급여액의 3%를 초과하면, 초과분의 15%는 세액공제 대상
– 신용카드 소득공제와 중복으로 공제받을 수 있는 항목
의료비 세액공제 전략
– 의료비 특별세액공제에 들어가는 부양가족은 나이 제한이 없기 때문에 가족과 함께 거주한다면 의료비를 지출할 때는 소득이 가장 낮은 사람의 카드로 몰아주는 것이 세액공제액을 높이는 팁
– 미용, 성형수술 비용이나 한약 제조 비용 등은 공제되지 않음
❻ 연금저축펀드로 세액공제 챙기기
연금저축펀드 세액공제
– 연봉 5,500만 원 이하의 근로자는 최대 400만 원 한도 안에서 연금저축펀드 저축액의 16.5%를 세액공제
– 최대한도 (월 36만 원) 납입 시 66만 원을 환급받을 수 있음
세액공제 전략
– 퇴직연금 추가납입 시 연금저축펀드와 퇴직연금을 합쳐서 연간 700만 원 한도 안에서 세액공제를 받을 수 있음
– 환급액이 큰 편이지만 여기 넣는 돈은 55세 이후까지 묶이게 되고 중도해지 시 환급액을 뱉어내야 하니 잘 계산해서 전략을 세워야 함
3. 마치며
이상으로 연말정산 절세 꿀팁에 대해 알아보았습니다. 절세 전략을 참고하여 연말정산 시 환급을 꼭 받으시기 바랍니다.
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